Державна служба фінансового моніторингу України на своїй сторінці у Facebook розмістила інформацію щодо виконання вимог законодавства у сфері фінансового моніторингу на період воєнного часу.
Відповідно до пп.1 п.1 Закону України «Про захист інтересів суб’єктів подання звітності та інших документів у період дії воєнного стану або стану війни» №2115 – ІХ від 03.03.2022р. (далі – Закон №2115) встановлено, що фізичні особи, ФОП, юридичні особи подають облікові, фінансові, бухгалтерські, розрахункові, аудиторські звіти та будь-які інші документи, подання яких вимагається відповідно до норм чинного законодавства в документальній та/або в електронній формі, протягом трьох місяців після припинення чи скасування воєнного стану або стану війни за весь період неподання звітності чи обов’язку подати документи, однак якщо немає фізичної можливості подати ці звітності та документи в осіб у зв’язку з безпосередніми наслідками їх участі у бойових діях, тому такі особи звільняються від адміністративної та/або кримінальної відповідальності та подають звітність чи документи протягом одного місяця з дня закінчення наслідків, які унеможливлювали їх подання (пп.3 п.1 Закону №2115).
Суб’єкти первинного фінансового моніторингу зобов’язані подавати інформацію про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу відповідно до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» №1805-ІХ від 08.10.2021р. (далі – Закон №1805) не пізніше трьох місяців після припинення чи скасування воєнного стану або стану війни.
З урахуванням об’єктивної та фізичної можливості, та з метою належного управління ризиками легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення, Закон №2115 не обмежує суб’єктів первинного фінансового моніторингу, в праві застосування інших вимог Закону №1805, зокрема в частині:
- належної організації та проведення первинного фінансового моніторингу;
- здійснення заходів належної перевірки;
- застосування ризикоорієнтованого підходу;
- виявлення підозрілих фінансових операцій тощо.
У цілях виявлення фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, зокрема осіб, що причетні до збройної агресії російської федерації до України, рекомендовано використання списків таких осіб, розміщених на:
- сайті Європейської комісії;
- сайті Міністерства фінансів США (список OFAC);
- сайті РНБОУ;
- сайті «Окупант», інформаційному ресурсі Апарату РНБО України;
- офіційних сайтах державних органів іноземних країн, з переліками підсанкційних осіб тощо.
Таким чином, можна зробити наступні висновки з наведеного регулятором:
- суб’єкт первинного фінансового моніторингу за можливості має належно виконувати свої функції визначені чинним законодавством навіть під час воєнного стану;
- суб’єкти первинного фінансового моніторингу зобов’язані подавати інформацію про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу це не пізніше трьох місяців після припинення чи скасування воєнного стану або стану війни;
- у разі порушення вимог законодавства суб’єктом первинного фінансового моніторингу під час воєнного стану до нього не застосовується відповідальність передбачена чинним законодавством.